近年來，多地公安廳創(chuàng)新了自己的內(nèi)控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規(guī)范，完善工作流程，搭建內(nèi)控平臺，實現(xiàn)了沿資金運行軌跡的全閉環(huán)數(shù)字管控，經(jīng)費管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規(guī)程。著眼規(guī)范公務(wù)接待、會議、培訓、差旅等經(jīng)費管理；第二步，規(guī)范崗位設(shè)置。根據(jù)內(nèi)控管理相關(guān)規(guī)定和工作實際，對預算、非稅收入和往來款、核算業(yè)務(wù)、**采購、資產(chǎn)、物資、批量耗材、建設(shè)項目等關(guān)鍵業(yè)務(wù)，設(shè)定不兼任、不相容崗位，形成重點崗位相互分離、相互制約的權(quán)力制衡機制。第三步，定標準。通過組織業(yè)務(wù)骨干集中研討、深入**基層單位蹲點調(diào)研、專業(yè)機構(gòu)合作共建等多種形式，形成公安機關(guān)內(nèi)部控制指引框架。第四步，搭建平臺，在預算執(zhí)行、支出控制、網(wǎng)上監(jiān)管、廉政風險防范等方面發(fā)揮了重要作用。特別是在“三公經(jīng)費”控制方面具有重要意義。第五步，實現(xiàn)資金運行全公開。主動將財務(wù)管理全過程置于監(jiān)督、審計之下，設(shè)定權(quán)限，使相關(guān)審計監(jiān)督部門可以實時監(jiān)督資金收支明細，實現(xiàn)了全過程、全天候動態(tài)監(jiān)管。***，通過數(shù)據(jù)駕駛艙，多維分析、智能報告等工具，為領(lǐng)導決策提供可靠依據(jù)，為公安事業(yè)的有序發(fā)展做出更大貢獻！單位內(nèi)控軟件助力單位實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。內(nèi)控監(jiān)督機制

公立醫(yī)院內(nèi)部控制提升建議系列之內(nèi)部控制關(guān)鍵節(jié)點融入信息系統(tǒng)標準。對醫(yī)院管理中涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)流程進行梳理再造，提升業(yè)務(wù)流程重點節(jié)點的監(jiān)督力度，做到事前研判準確，事中監(jiān)管及時到位，事后提升總結(jié)，生成有效的醫(yī)院內(nèi)控管理信息的內(nèi)部控制格局，***提升醫(yī)院內(nèi)部控制在現(xiàn)代醫(yī)院管理中的重要作用。梳理內(nèi)部控制流程，在組織收入，項目資金使用，藥品采購，資產(chǎn)管理，合同管理等諸方面，將內(nèi)部控制重要節(jié)點融入信息系統(tǒng)，二者進行深度融合，提升內(nèi)部控制效率，加強內(nèi)部控制的相關(guān)數(shù)據(jù)搜集﹑整理﹑分析﹑儲存，提升內(nèi)部控制信息質(zhì)量，同時豐富和完善信息化建設(shè)的內(nèi)容。內(nèi)控協(xié)同管理內(nèi)控評價對單位的未來規(guī)劃有何啟示呢？

**的招商引資工作，直接關(guān)系到地方產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，是推進地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)聚集及人才引進的重要抓手。近年來，因部分招商引資項目存在投資實力名不副實，**風險控制缺位項目進展不佳，以及給予的優(yōu)惠政策因不合規(guī)而無法兌現(xiàn)等問題，極易引發(fā)后續(xù)審計及巡視整改風險，且不能實現(xiàn)招引目的。因此，我們特意整理了**招商引資中各過程的風險把控點，***講***點：項目談判的風險把控之前期對接項目談判首先應(yīng)注重和做好前期對接和法律法規(guī)政策梳理的前期準備工作，然后才能進入項目的實質(zhì)談判。在前期對接過程中，應(yīng)做好以下幾項工作：1.嚴格按產(chǎn)業(yè)規(guī)劃抉擇，圍繞扶持產(chǎn)業(yè)招商目標，不符合規(guī)劃的堅決放棄。2.對投資主體作盡職調(diào)查，考察綜合實力、過往業(yè)績，委托律師盡職調(diào)查，了解實力及資信情況，做好源頭風險把控。3.委托第三方對重大項目可行性進行分析評估，為決策提供支撐。4.對同類項目建立比選機制，從多方面綜合比選，優(yōu)中選強。

許多醫(yī)院都默認為內(nèi)部控制管理這個過程就是財務(wù)部門的事情，其實不然，醫(yī)院的內(nèi)部控制組織設(shè)置堅持三權(quán)（決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)）分離的原則、歸口管理的原則和不相容崗位分離的原則。下面我們就講一下醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責（一）醫(yī)院內(nèi)控決策機構(gòu)構(gòu)建醫(yī)院內(nèi)控決策機構(gòu)，首先成立內(nèi)部控制體系建設(shè)工作領(lǐng)導組，組長一般由醫(yī)院院領(lǐng)導擔任，領(lǐng)導組除了開展內(nèi)控體系建設(shè)工作外，還要研究醫(yī)院的內(nèi)控實施方案，對開展內(nèi)控體系建設(shè)工作中的重大問題進行研究，做出決定。把方向、作決策、促**、管大局、保落實是領(lǐng)導組發(fā)揮的重要作用。（二）醫(yī)院內(nèi)控管理機構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導組下設(shè)立工作小組，是內(nèi)控建設(shè)和實施的管理機構(gòu)，一般由醫(yī)院**管理部門負責人構(gòu)成（如：醫(yī)院的紀委、人事、科研、審計、采購、設(shè)備、后勤等管理部門負責人）。如：組織和協(xié)調(diào)醫(yī)院各部門開展內(nèi)控工作，對醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)和執(zhí)行過程中存在的重大問題提出解決的意見完善的內(nèi)部控制體系可以在單位內(nèi)部營造一種規(guī)范的財務(wù)管理環(huán)境。

公立醫(yī)院在基建項目管理方面存在明顯不足，缺乏專業(yè)性導致諸多風險。其一，內(nèi)部審計部門委托第三方機構(gòu)出具招標控制價并作為執(zhí)行依據(jù)，這使審計直接介入執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了其應(yīng)有的**性原則，影響了監(jiān)督的公正性和有效性。其二，缺乏有效制度設(shè)計來明確工程設(shè)計變更原則，未界定一般變更與重大變更及相應(yīng)管理流程，致使工程變更隨意性大，權(quán)限設(shè)置不合理。例如，可能出現(xiàn)不必要的變更增加成本，或重大變更未經(jīng)嚴格審批影響工程質(zhì)量和進度。醫(yī)院應(yīng)加強基建項目管理，建立科學合理的制度，規(guī)范審計職能，明確工程變更流程和權(quán)限，提升專業(yè)管理水平，降低風險，保障基建項目順利進行，為醫(yī)院的發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)設(shè)施支持。采購是行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動中的重要環(huán)節(jié)。內(nèi)控軟件咨詢方案

行政事業(yè)單位內(nèi)控提高單位的管理效能。內(nèi)控監(jiān)督機制

行政事業(yè)單位若要有效實施內(nèi)部控制，關(guān)鍵在于正確把握內(nèi)控制度建設(shè)與有效執(zhí)行的關(guān)系。在制度建設(shè)方面，不能盲目照搬照抄。需立足實際，摒棄不適用的框架制度，構(gòu)建與本單位職能和業(yè)務(wù)緊密相連的制度體系。要注重與現(xiàn)有制度相融合，并非另起爐灶，而是借助內(nèi)控的思路與方法整合制度。行文時，既要遵循內(nèi)控規(guī)范要求，又要充分考慮單位實際情況和習慣，以此推動制度的有效執(zhí)行。與此同時，還應(yīng)定期開展內(nèi)控自我評價工作。通過對執(zhí)行效果的評估，及時發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中存在的問題與不足，進而采取針對性措施加以改進和完善。只有這樣，才能確保內(nèi)控制度在單位內(nèi)部得以順利實施，真正發(fā)揮其規(guī)范管理、防范風險的作用，提升行政事業(yè)單位的治理水平和公共服務(wù)效能。內(nèi)控監(jiān)督機制