公立醫(yī)院內部控制常見**問題。一、“三重一大”議事決策機制重復上會情形普遍實務中大家經常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項目安排”、“大額資金支付”等之間的關系，已在“重大項目安排”中決策過的事項，又被作為“大額度資金使用”重復決策，或者說已經作為“大額資金使用”進行過集體決策但在該事項的支付環(huán)節(jié)中，只要金額達到上會決策范圍，還需要作為“大額資金支付”事項再次進行上會，導致同一事項在事項審批、實施過程中的重要環(huán)節(jié)、資金支付等環(huán)節(jié)均需要上會，影響決策效率。單位內控軟件為單位穩(wěn)定運行助力。公立醫(yī)院內控思路清晰

身為事業(yè)單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規(guī)操作，私自把單位公款轉至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現(xiàn)“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標。鑒于財務人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務必及時開展職業(yè)道德教育活動以及內部控制培訓課程，促使其深刻領悟并嚴格遵循法律法規(guī)以及單位的各項規(guī)章制度，從根源上防止違法違紀行徑的滋生與蔓延，切實維護單位資金安全與運營秩序。寫一篇以事業(yè)單位財務人員職業(yè)道德為主題的宣傳稿推薦一些關于財務人員違法違規(guī)的真實案例有哪些具體的法律法規(guī)來約束事業(yè)單位財務人員的行為？內部控制指引包括單位內控軟件，為單位高效運轉提供支撐！

****招商引資全過程的風險把控，接待風險。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個很重要的問題，招商引資的接待！首先***個問題是到底是公務接待？還是商務接待？很多制度里面就很難找到“商務接待”這個定義。八項規(guī)定之后對宴請、接待進行非常詳細的規(guī)定，通常公務接待的標準是80元/人，并且有非常復雜的前置條件以及詳盡的程序和規(guī)則。此外，在接待過程中，一方面要注意成本控制風險。接待活動應遵循合理、適度的原則，避免過度鋪張浪費，防止因接待費用過高而引發(fā)審計風險和不良社會影響。要嚴格按照相關規(guī)定和標準安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規(guī)、合理必要。另一方面要注意信息安全風險。在接待客商過程中，可能會涉及到一些敏感的**規(guī)劃、產業(yè)政策及本地企業(yè)信息等。要加強對接待人員的培訓和管理，提高保密意識，確保不泄露重要信息，防止因信息泄露給地方發(fā)展帶來不利影響。同時，在交流中也要注意對客商信息的合理收集和保護，為后續(xù)合作提供準確依據(jù)，但也要防止客商信息被不當使用。

公立醫(yī)院在***預算管理方面存在諸多問題。***預算管理意識尚未真正形成，普遍認為這只是財務部門或預算管理辦公室的職責。預算編制環(huán)節(jié)，業(yè)務部門不重視，概念局限于財務事項，顆粒度粗，導致后續(xù)調整頻繁。預算執(zhí)行分析環(huán)節(jié)，雖國家衛(wèi)健委要求歸口管理部門上報執(zhí)行情況，但實際多是財務或預算管理辦公室執(zhí)行且深度不足。預算績效評價環(huán)節(jié)，應由財政性資金項目歸口管理部門開展的工作卻常由財務或預算管理辦公室組織，使得評價結果流于形式。這種狀況不利于醫(yī)院的科學管理和資源有效配置。醫(yī)院應強化***預算管理意識，讓各部門充分認識到預算管理是全院性工作，業(yè)務部門應積極參與編制，各歸口管理部門切實履行執(zhí)行分析和績效評價職責，以提升預算管理水平，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。內部控制手冊的落地不僅是一項任務的完成，更是組織管理水平提升、效率提高和競爭力增強的重要手段。

近年來，多地公安廳創(chuàng)新了自己的內控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規(guī)范，完善工作流程，搭建內控平臺，實現(xiàn)了沿資金運行軌跡的全閉環(huán)數(shù)字管控，經費管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規(guī)程。著眼規(guī)范公務接待、會議、培訓、差旅等經費管理；第二步，規(guī)范崗位設置。根據(jù)內控管理相關規(guī)定和工作實際，對預算、非稅收入和往來款、核算業(yè)務、**采購、資產、物資、批量耗材、建設項目等關鍵業(yè)務，設定不兼任、不相容崗位，形成重點崗位相互分離、相互制約的權力制衡機制。第三步，定標準。通過組織業(yè)務骨干集中研討、深入**基層單位蹲點調研、專業(yè)機構合作共建等多種形式，形成公安機關內部控制指引框架。第四步，搭建平臺，在預算執(zhí)行、支出控制、網上監(jiān)管、廉政風險防范等方面發(fā)揮了重要作用。特別是在“三公經費”控制方面具有重要意義。第五步，實現(xiàn)資金運行全公開。主動將財務管理全過程置于監(jiān)督、審計之下，設定權限，使相關審計監(jiān)督部門可以實時監(jiān)督資金收支明細，實現(xiàn)了全過程、全天候動態(tài)監(jiān)管。***，通過數(shù)據(jù)駕駛艙，多維分析、智能報告等工具，為領導決策提供可靠依據(jù)，為公安事業(yè)的有序發(fā)展做出更大貢獻！完善行政事業(yè)單位內控體系，能提升管理水平。上海完善內控制度

行政事業(yè)單位內控對單位的未來發(fā)展有何啟示呢？公立醫(yī)院內控思路清晰

公立醫(yī)院在支出事項管理方面存在一些問題。支出事項難以有效區(qū)分審批與報銷關系，部分醫(yī)院審批與報銷流程一致或用 “請示” 代替審批，且 OA 流程不固化帶來合理性風險。同時，在事項審批和報銷環(huán)節(jié)，常有內部審計部門參與審核，院領導認為審計審核可放心，卻忽視了這違背了 “執(zhí)行” 與 “監(jiān)督” 分離原則。實際上，審計應**于執(zhí)行環(huán)節(jié)，以確保監(jiān)督的公正性和有效性。流程不規(guī)范和審計職能錯位可能導致支出管理混亂、風險增加。醫(yī)院應明確審批與報銷的不同流程和職責，固化合理流程，讓審計回歸監(jiān)督本職，加強對支出事項的規(guī)范管理，保障醫(yī)院經濟活動的健康有序，遵循內部控制的基本原則，提升醫(yī)院整體管理水平和風險防范能力，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。公立醫(yī)院內控思路清晰