內部控制里面它有七大應用工具，***個應用工具就是不相容職務的分離控制，這個在整個內控里面是**基本的一個，但是也是**重要的一個，因為它是調控風險的。首先是預算業(yè)務單位應當建立健全預算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等預算內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保預算編制、審批、執(zhí)行、評價等不相容崗位相互分離。第二是收支業(yè)務1.單位應當建立健全收入內部管理制度，明確相關崗位的職責權限，確保收款、會計核算等不相容崗位相互分離。2.單位應當建立健全支出內部管理制度，確定單位經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項。明確相關崗位的職責權限，確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經辦和會計核算等不相容崗位相互分離。云內控助力單位提高決策科學性，通過數(shù)據(jù)分析和風險評估，為決策提供可靠依據(jù)，提升單位治理效能。公立醫(yī)院內控領導小組

公立醫(yī)院內部控制常見**問題。二、難以辨別內部控制評價與風險評估的關系實務中，我們普遍發(fā)現(xiàn)公立醫(yī)院難以辨別內部控制評價與風險評估的關系。盡管有些公立醫(yī)院內部審計部門同步開展了內部控制評價與風險評估工作，但也難以劃分二者的區(qū)別，普遍認為風險評估只是需要指出問題對應的風險，在方法上無本質差異。從大部分醫(yī)院內部審計部門開展工作的效果來看，無論是內部控制評價還是風險評估，普遍還是圍繞業(yè)務層面六大項內容開展，**以財務收支事項為主。貴州公立醫(yī)院內控風險和措施強化內控評價管理，能優(yōu)化資源配置；強化內控評價管理，能提高服務質量。

公立醫(yī)院內部控制常見**問題。四、尚未識別內部控制關鍵崗位并建立崗位責任制實務中，公立醫(yī)院普遍難以厘清內部控制關鍵崗位的含義，醫(yī)院科室內部對于崗位的設置更多是按照人員勝任能力進行設置，即因人設崗，而且往往未根據(jù)崗位明確崗位職責并設定崗位職責說明書。盡管部分醫(yī)院基于上級主管部門要求對重點環(huán)節(jié)、重點崗位進行了規(guī)范，也**是將該要求嵌入到現(xiàn)有崗位設置體系中，未真正實現(xiàn)“按事設崗、因崗擇人、崗員相配”。此外，針對內部控制關鍵崗位定期輪崗的要求，部分醫(yī)院也存在因梯隊斷檔未及時輪崗且未開展審計的情形。

科研活動需要大量的資源投入和科學的管理，為確保科研項目的順利實施和科研成果的質量，開展內控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進醫(yī)學創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對項目管理審查：審查科研項目的立項、實施、驗收等環(huán)節(jié)的管理情況，確?？蒲许椖堪从媱澾M行。2、對經費使用檢查：檢查科研經費的預算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經費濫用和浪費。3、成果轉化評估：評估科研成果的轉化情況，看是否建立有效的激勵機制和轉化渠道。醫(yī)院的科研項目通常涉及大量的資金投入，包括科研經費的申請、使用和核算等環(huán)節(jié)?？蒲匈Y金的合理使用和合規(guī)管理是確?？蒲许椖宽樌M行的重要保障。同時，科研項目還需要協(xié)調各方資源，包括科研人員、實驗設備、研究場地等。內控診斷可以對科研項目管理的各個環(huán)節(jié)進行***梳理和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，提高科研項目管理的規(guī)范化和科學化水平。云內控協(xié)助單位提升資產使用效率，通過資產調配和共享，優(yōu)化資產配置，提高資產利用率，降低單位運營成本。

身為事業(yè)單位的財務工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風險與道德考驗。除廣為人知的職務侵占罪和挪用資金罪外，部分財務人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規(guī)操作，私自把單位公款轉至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現(xiàn)“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標。鑒于財務人員所處崗位資金往來頻繁且密集，單位務必及時開展職業(yè)道德教育活動以及內部控制培訓課程，促使其深刻領悟并嚴格遵循法律法規(guī)以及單位的各項規(guī)章制度，從根源上防止違法違紀行徑的滋生與蔓延，切實維護單位資金安全與運營秩序。寫一篇以事業(yè)單位財務人員職業(yè)道德為主題的宣傳稿推薦一些關于財務人員違法違規(guī)的真實案例有哪些具體的法律法規(guī)來約束事業(yè)單位財務人員的行為？重視內控評價結果，能改進管理不足；重視內控評價結果，能提高效益。內部控制信息化解決方案

行政事業(yè)單位內控提升單位的綜合實力。公立醫(yī)院內控領導小組

公立醫(yī)院內部控制常見問題。資產管理缺乏統(tǒng)籌歸口管理部門，使得實物管理各自為政實務中，我們可以發(fā)現(xiàn)大部分公立醫(yī)院并未設置國有資產管理部門統(tǒng)籌全院資產管理，實物資產管理職責按照資產類別分散在相關部門或科室，但由于未明確資產管理的按要求，也使得設備科、信息科、總務科等各類資產管理部門管理方式不一致，資產保管不到位，資產變動情況未及時記錄，盤點出現(xiàn)資產不相符等問題較為普遍。由于未缺乏統(tǒng)籌歸口，這也使得資產管理職責納入到財務部門范圍內，每年資產盤點工作由財務部門組織，并以財務賬作為盤點依據(jù)，未實現(xiàn)價值管理與實物的有效分離。公立醫(yī)院內控領導小組