財(cái)務(wù)人員在年底時(shí)需完成的工作任務(wù)越來(lái)越多。這些任務(wù)包括現(xiàn)金核對(duì)、資產(chǎn)盤點(diǎn)、往來(lái)賬項(xiàng)核對(duì)、內(nèi)部控制督導(dǎo)評(píng)價(jià)、內(nèi)部審計(jì)專項(xiàng)檢查等等工作。一項(xiàng)項(xiàng)工作伴隨著熱浪向我們財(cái)務(wù)科的小伙伴們襲來(lái)！這惱人的內(nèi)控，怎么就落到我們財(cái)務(wù)頭上了呢？這***個(gè)問(wèn)題就出來(lái)了，為什么要做內(nèi)控？?jī)?nèi)控是**要求的、財(cái)政部門推動(dòng)的工作。財(cái)政部文件上寫的很明白，財(cái)政預(yù)算批復(fù)、審計(jì)局年終審計(jì)、紀(jì)委巡查、組織部考核干部等等都要與內(nèi)控掛起鉤來(lái)。不做內(nèi)控，財(cái)政和審計(jì)部門會(huì)直接找我們財(cái)務(wù)科麻煩，紀(jì)委巡查組會(huì)直接拿單位一把手是問(wèn)，單位領(lǐng)導(dǎo)回過(guò)頭來(lái)肯定不會(huì)給我們財(cái)務(wù)好臉色。既然如此，還是做吧！加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)建設(shè)，能提升單位形象；加強(qiáng)內(nèi)控評(píng)價(jià)建設(shè)，能增強(qiáng)單位凝聚力。內(nèi)部控制目標(biāo)

**的招商引資工作，直接關(guān)系到地方產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，是推進(jìn)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)聚集及人才引進(jìn)的重要抓手。近年來(lái)，因部分招商引資項(xiàng)目存在投資實(shí)力名不副實(shí)，**風(fēng)險(xiǎn)控制缺位項(xiàng)目進(jìn)展不佳，以及給予的優(yōu)惠政策因不合規(guī)而無(wú)法兌現(xiàn)等問(wèn)題，極易引發(fā)后續(xù)審計(jì)及巡視整改風(fēng)險(xiǎn)，且不能實(shí)現(xiàn)招引目的。因此，我們特意整理了**招商引資中各過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控點(diǎn)，***講***點(diǎn)：項(xiàng)目談判的風(fēng)險(xiǎn)把控之前期對(duì)接項(xiàng)目談判首先應(yīng)注重和做好前期對(duì)接和法律法規(guī)政策梳理的前期準(zhǔn)備工作，然后才能進(jìn)入項(xiàng)目的實(shí)質(zhì)談判。在前期對(duì)接過(guò)程中，應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：1.嚴(yán)格按產(chǎn)業(yè)規(guī)劃抉擇，圍繞扶持產(chǎn)業(yè)招商目標(biāo)，不符合規(guī)劃的堅(jiān)決放棄。2.對(duì)投資主體作盡職調(diào)查，考察綜合實(shí)力、過(guò)往業(yè)績(jī)，委托律師盡職調(diào)查，了解實(shí)力及資信情況，做好源頭風(fēng)險(xiǎn)把控。3.委托第三方對(duì)重大項(xiàng)目可行性進(jìn)行分析評(píng)估，為決策提供支撐。4.對(duì)同類項(xiàng)目建立比選機(jī)制，從多方面綜合比選，優(yōu)中選強(qiáng)。內(nèi)部控制目的和意義內(nèi)控評(píng)價(jià)的難點(diǎn)在哪里呢？

在當(dāng)今醫(yī)療行業(yè)格局下，多部門對(duì)醫(yī)院各業(yè)務(wù)領(lǐng)域嚴(yán)格規(guī)范，內(nèi)控制度是遵循法規(guī)、規(guī)避處罰的關(guān)鍵依托。那么在診斷制度建設(shè)時(shí)，可以關(guān)注哪幾方面內(nèi)容呢？首先是制度梳理：***梳理醫(yī)院現(xiàn)有各項(xiàng)內(nèi)控制度，檢查其完整性、合規(guī)性及是否符合醫(yī)院實(shí)際情況。其次是條款對(duì)比：將醫(yī)院制度與相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比，查找制度漏洞和不符合項(xiàng)。第三則是穿行測(cè)試：選取典型業(yè)務(wù)流程，按照制度規(guī)定進(jìn)行全程測(cè)試，檢查制度執(zhí)行的有效性。醫(yī)院面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，如醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。內(nèi)控制度通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等機(jī)制，能夠幫助醫(yī)院及時(shí)識(shí)別和評(píng)估潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)，保障醫(yī)院的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

內(nèi)部控制體系的有效性**終體現(xiàn)在其能否在企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)中得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行。國(guó)有企業(yè)需通過(guò)多種途徑強(qiáng)化執(zhí)行力度。其中第五個(gè)步驟就尤為關(guān)鍵，就是內(nèi)控建設(shè)成果試運(yùn)行、修訂、定稿。1.企業(yè)試運(yùn)行內(nèi)部控制制度及流程，并記錄試運(yùn)行期間發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，形成內(nèi)控制度流程試運(yùn)行報(bào)告。2.企業(yè)根據(jù)內(nèi)控制度流程試運(yùn)行報(bào)告修訂相應(yīng)管理制度及流程，形成內(nèi)控建設(shè)成果修訂稿。企業(yè)基于各項(xiàng)內(nèi)控建設(shè)成果修訂稿，整理形成本企業(yè)內(nèi)部控制制度流程手冊(cè)（定稿），并組織內(nèi)部控制制度流程相關(guān)培訓(xùn)及宣貫工作。通過(guò)定期組織培訓(xùn)課程、開(kāi)展內(nèi)部控制知識(shí)競(jìng)賽等活動(dòng)，提高員工的內(nèi)部控制意識(shí)與執(zhí)行能力。將內(nèi)部控制執(zhí)行情況納入到部門與員工的績(jī)效考核體系中，與薪酬、晉升等掛鉤，激勵(lì)員工積極主動(dòng)地遵守內(nèi)部控制制度。內(nèi)控評(píng)價(jià)對(duì)單位的未來(lái)規(guī)劃有何啟示呢？

****招商引資全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)把控，接待風(fēng)險(xiǎn)。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個(gè)很重要的問(wèn)題，招商引資的接待！首先***個(gè)問(wèn)題是到底是公務(wù)接待？還是商務(wù)接待？很多制度里面就很難找到“商務(wù)接待”這個(gè)定義。八項(xiàng)規(guī)定之后對(duì)宴請(qǐng)、接待進(jìn)行非常詳細(xì)的規(guī)定，通常公務(wù)接待的標(biāo)準(zhǔn)是80元/人，并且有非常復(fù)雜的前置條件以及詳盡的程序和規(guī)則。此外，在接待過(guò)程中，一方面要注意成本控制風(fēng)險(xiǎn)。接待活動(dòng)應(yīng)遵循合理、適度的原則，避免過(guò)度鋪張浪費(fèi)，防止因接待費(fèi)用過(guò)高而引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和不良社會(huì)影響。要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規(guī)、合理必要。另一方面要注意信息安全風(fēng)險(xiǎn)。在接待客商過(guò)程中，可能會(huì)涉及到一些敏感的**規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及本地企業(yè)信息等。要加強(qiáng)對(duì)接待人員的培訓(xùn)和管理，提高保密意識(shí)，確保不泄露重要信息，防止因信息泄露給地方發(fā)展帶來(lái)不利影響。同時(shí)，在交流中也要注意對(duì)客商信息的合理收集和保護(hù)，為后續(xù)合作提供準(zhǔn)確依據(jù)，但也要防止客商信息被不當(dāng)使用。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)，用專業(yè)的眼光洞察內(nèi)部控制的關(guān)鍵，為單位發(fā)展指明方向！公立醫(yī)院內(nèi)部控制制度的內(nèi)容

云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)確保單位內(nèi)控體系科學(xué)完善。內(nèi)部控制目標(biāo)

基于***的現(xiàn)狀診斷結(jié)果，國(guó)有企業(yè)需精心謀劃內(nèi)部控制體系的頂層設(shè)計(jì)。國(guó)有企業(yè)推動(dòng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的第二個(gè)步驟：強(qiáng)化組織保障，健全內(nèi)控組織體系。建議企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)健全內(nèi)控組織體系，強(qiáng)化組織保障。完善法人治理結(jié)構(gòu)。股東大會(huì)、董事會(huì)、黨委會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層各自權(quán)責(zé)清晰，邊界明確。明確專門的內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)。企業(yè)可在董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并在風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)立專門的內(nèi)控歸口管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本企業(yè)內(nèi)控體系的建設(shè)、執(zhí)行、監(jiān)督評(píng)價(jià)及整改落實(shí)。設(shè)置專業(yè)的內(nèi)控管理崗位。各部門負(fù)責(zé)人是本部門的內(nèi)控負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)和監(jiān)督本部門內(nèi)控工作的開(kāi)展。各部門應(yīng)配備專人或?qū)徹?fù)責(zé)組織開(kāi)展本部門的內(nèi)控工作。設(shè)置**的內(nèi)部監(jiān)督部門。企業(yè)應(yīng)設(shè)置具備**性及專業(yè)性的內(nèi)部監(jiān)督部門對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制的建立和運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，提出完善建議。國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的前兩個(gè)步驟猶如大廈的基石與藍(lán)圖，為后續(xù)的體系搭建、執(zhí)行與優(yōu)化提供了不可或缺的指引與支撐。內(nèi)部控制目標(biāo)